Форум » Юридические вопросы » Имущественный вычет » Ответить
Имущественный вычет
nicky: Здравствуйте! Кто знает, какая в нашей стране максимальная сумма имущественного налогового вычета? (125000, 1000000 или другая сумма?) Могут ли на нее претендовать счастливые обладатели векселей (обладающие ими менее 3-х лет)? Если в векселе зафиксирован один покупатель, а квартира будет оформлена на обоих супругов, могут ли оба супруга получать налоговые вычеты?
tango: kudryashka, вексель-то у вас один? Я не уверена, но мне кажется , что загвоздка может быть именно в нем. Правильнее наверное было бы оформить предварительный договор купли-продажи доли (долей) квартиры, при этом каждый бы купил свой вексель для замены потом его на свой акт о передаче доли квартиры, и договор купли-продажи доли квартиры, и каждый бы оформил себе свидетельство о собственности в своей доле. Ой, и это кажется не верно... т.к. я вот что нашла (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 26 ноября 2007 г. N 03-04-05-01/378): Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 26 ноября 2007 г. N 03-04-05-01/378 Вопрос: Прошу дать ответ по имущественным налоговым вычетам в соответствии с конкретной ситуацией. Мы с женой приобрели квартиру в общую совместную собственность с привлечением ипотечного кредита, по которому мы являемся солидарными заемщиками. Заявление на возмещение подоходного налога за приобретенную квартиру и проценты, выплачиваемые по ипотечному кредиту, ни одним из супругов еще не подавалось. Кому и в каком размере будет производиться имущественный вычет за приобретенную квартиру и выплаченные проценты по ипотечному кредиту, если одним из супругов будет подано заявление о том, чтобы второй мог в полном размере получить вычет в отношении общей совместной собственности и уплаченных процентов? Возможно ли в дальнейшем, при приобретении другой недвижимости (квартиры), в полном объеме получить налоговый вычет, подав аналогичное заявление от имени второго супруга? Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваши письма от 05.10.2007 N б/н и от 19.10.2007 N б/н об имущественном налоговом вычете по налогу на доходы физических лиц при приобретении квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). Налогоплательщики, приобретшие имущество в общую совместную собственность, могут только согласовывать между собой соотношение, в котором имущественный налоговый вычет будет распределяться между ними. Частным случаем такого согласованного решения совладельцев имущества является распределение между ними имущественного налогового вычета в отношении 100% и 0%. Согласовывая порядок распределения имущественного налогового вычета между совладельцами в рамках процедуры, установленной подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, каждый из них реализует свое право на получение имущественного налогового вычета. Повторное предоставление права на получение данного имущественного налогового вычета не допускается. Заместитель директора Департамента
kudryashka: tango, да при покупке этого... мать его векселя.. мы узнавали.. можно ли его на 2 лица оформить или дайте нам 2 векселя... они сказали не положено.. на одну квартиру - один вексель... Вот теперь всю голову сломали как так оплатить чтобы не пролелеть... спасибо за ссылку! сейчас прочту!
kudryashka: Позвонила в ДМС, в отдел учета и оформления... Сказали что подоходный может получить только один человек - на кого оформлен вексель, после оформления квартиры в собственность. Получается что второй человек, который оплачивает вторые 50% и исправно платил налоги - вычет не получит при покупки данной квартиры... подарив свои 260 тыс - государству... или если повезет получит при покупки следующей недвижимости. (только вот не каждый день ее приобретаешь) Одним словом.. ДМС экономят свои налоги, а простые люди от этого страдают... и не могут получить чесно заработанное.
tango: kudryashka , не совсем так, это требования законов: При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). Налогоплательщики, приобретшие имущество в общую совместную собственность, могут только согласовывать между собой соотношение, в котором имущественный налоговый вычет будет распределяться между ними.
Ирина: Вы не правильно поняли положения Налогового кодекса. Если приобретаете 1 квартиру в совместную долевую собственность, то тогда следующее: В соответствии с абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность). Если квартира приобретается в общую долевую собственность с равными двумя долями, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их долями в праве собственности на квартиру в размере по 1 000 000 руб. Если вы просто дали деньги второму супругу и квартиру оформили на него, то получить вычет может только 1 человек- собственник квартиры, указанный в свидетельстве о праве собственности. И потом вычет представляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. Кроме документов, которые указаны в предыдущих сообщениях надо заполнить налоговую декларацию и представить справку о доходах с места работы (2-НДФЛ). Естественно вычет можно получить только после того, каогда у Вас будет свидетельсво о праве собственности на квартиру. Кроме того, если доход собственника за налоговый период (год), в котором он приобрел квартиру будет меньше 2 000 000 руб. , то вычет он получит с только суммы доходов за этот период. Остальная часть будет использоваться в другом налоговом периода. Но лучше сразу подавть документы на возврат налога с суммы доходов за налоговый период и на получение уведомления для работодателя на осташуюся сумму вычета.
tango: Ирина спасибо
kudryashka: Ирина , т.е. шанс есть получить налоговый вычет обоим?! ( я новичек в этом деле.. потому только вникаю во все тонкости)
kudryashka: Ирина можно еще вопрос?! если мы хотим приобрести квартиру равными двумя долями, но при этом вексель выписан на одного.. (и получается по документам оплату вроде как производит один человек) то как в данном случае будет оформляться свидетельство о праве собственности?! можно ли будет вписать туда 2х равноправных собственников на квартиру?!
Ирина: Если вы состоите в законном браке, то можно наверное сделать следующее. Поскольку перечисление денежных средств в оплату стоимости указанной квартиры производилось только одним из супругов, для получения имущественного налогового вычета в данном случае другому супругу необходимо представить в налоговый орган оформленную в простой письменной форме доверенность (поручение) на внесение его супругом денежных средств в оплату стоимости квартиры за него как за второго собственника квартиры. Это нашла в одном из ответов налоговой. Но в каждой налоговой сидят инспекторы, которые как хотят , так и трактуют НК. Вопрос получения имущ. вычета по долевой собственности надо изучать, так как ситуации бывают разные. Бывает оформляют квартиры на детей и хотят получить вычет. Я получала уже налоговый вычет, но у меня была просто покупка квартиры. Я один покупатель и один собственник. И никаких воросов у налоговой не возникло. Получила возврат НДФЛ через 1 мес.
kudryashka: Ирина нет мы живем гражданским браком.. Был бы договор соинвестирования или долевого участия - то вопросов бы не было.. собираешь доки, берешь платежку со своей фамилией и каждый идет получать по своим средствам... или может быть, на край, 2 векселя на одну квартиру.. А тут.... скорей всего придется подороить вычет одного дольщика государству.
irochka: kudryashka Не расстраивайтесь. Купите вторую квартиру и заберете все .
kudryashka: irochka ага )) дело за малым ))) за 10 миллиончиков еще и вычет наш ... ладно... где наша не пропадала... Хоть бы квартиру получить.. без гимора.. а это уже так.. мелочи
НиКа: У нас оформлением сделки занималась мама, т.к. мы временно живем за пределами РФ. Вексель на ее имя. Квартира в дальнейшем будет оформленна на меня и мужа. Получается, в этом случае, нам налоговый вычет не грозит? или есть шанс? Добавлю, что работаем в российских учреждениях. налоги государству платим исправно.
Тамара Вер: Я СТОЛКНУЛАСЬ С ЭТИМ ВОПРОСОМ. Имущественный налоговый вычет в данный момент составляет 2 млн. руб. Им можно воспользоваться всего 1 раз в жизни. Сначала надо подать годовую декларацию по форме 3- НДФЛ. пОЗИЦИЯ НАЛОГОВИКОВ НЕОДНОЗНАЧНА по -поводу векселей. Могут принять - могут не принять в зависимости на кого выписан вексель.Напимер , если цепочка состоит из 2- ух лиц. Например Я и ДМС , то в налоговой мне сказали что примут вычет.Если мама - ВЫ -ДМС\ УЖЕ ТРИ ЛИЦА. Могут возникнуть проблемы. Чтобы этот вычет приняла налоговая вам нужно представить им оригиналы!! платежек оплаты векселя ДМС (или копии заверенные нотариусом, но нотариусы отказываются заверять, столкнулась на собств. примере), Договор купли- продажи квартиры - основной договор ,( который мы ещё не получили), акт-приема передачи квартиры и свидетельство на право собственности (если есть). Вычет можно заявить в налоговую в течении 3- х лет. Когда вы пройдете все круги в налоговой вам могут по вашему заявлению вернуть 260 тыс руб на расчетный счет, например в Сбербанке. Это 2 000 000*13%. Или вы можете получить документ в налоговой , на основании которого на работе с Вас не будут удерживать НДФЛ в течении 1-2-3 лет пока вы не израсходуете эти 2 млн.руб
mitirev: Когда подписывал соглашение о допуске в ДМС, задал вопрос о порядке оформления договора купли-продажи. Будет зачитываться в оплату вексель или сначала вексель к погашению, то есть возврат в кассу и тут же прием средств в ту же кассу? Этот вопрос непосредственно связан с порядком получения вычета. Было отвечено, что возможно и то и другое. Если интересует второй вариант, то нужно будет предупредить отдел оформления ближе к заключению основного договора. В таком случае вексель фигурировать в договоре или акте о взаиморасчетах не будет вообще, а в тексте будет записано, что оплата по договору купли-продажи получена продавцом до подписания договора.
Михась: mitirev пишет: В таком случае вексель фигурировать в договоре или акте о взаиморасчетах не будет вообще, а в тексте будет записано, что оплата по договору купли-продажи получена продавцом до подписания договора. Действительно, было бы странно. если бы ДМс отказался от варианта того, что вексель нигде не будет фигурировать.
no_fear: mitirev пишет: Когда подписывал соглашение о допуске в ДМС, задал вопрос о порядке оформления договора купли-продажи. Будет зачитываться в оплату вексель или сначала вексель к погашению, то есть возврат в кассу и тут же прием средств в ту же кассу? Этот вопрос непосредственно связан с порядком получения вычета. Было отвечено, что возможно и то и другое. Если интересует второй вариант, то нужно будет предупредить отдел оформления ближе к заключению основного договора. В таком случае вексель фигурировать в договоре или акте о взаиморасчетах не будет вообще, а в тексте будет записано, что оплата по договору купли-продажи получена продавцом до подписания договора. как быть, если в платежке ДМСу указано, что оплата произведена за ВЕКСЕЛЬ! а эта платежка по сути один из главных документов, которые нужно предоставить в налоговую!
mitirev: Прошу прощения, но мне показалось, что в процитированном Вами тексте есть ответ на Ваш вопрос. Постараюсь по пунктам. 1. если оплата осуществляется ценной бумагой, о чем может быть сказано прямо в тексте договора или в прилагаемом акте о зачете однородных требований, то Вам для получения вычета нужно будет доказать наличие расходов на покупку ценной бумаги. Тут то Вы платежку достанете из серванта и отнесете в налоговую. 2. оплата осуществляется деньгами. В этом слечае в обусловленную сторонами дату совершения сделки (подписания основного договра купли-продажи) покупатель появляется с векселем либо в ДМС в кассе либо в банке с представителем ДМС, скорее первое, так дешевле. ДМС оформляет погашение векселя и расходник на выдачу средств в оплату векселя из кассы, но денег не дает. Тут же оформляется приходник в принятие оплаты от покупателя по основному договору. Таким образом вексель прекращает свое хождение по рукам и возвращается к хозяину. В договоре ни слова о векселе, там будет указана денежная сумма, которая будет числиться оплаченной, а подтвердением будет являться и текст договора и приходник с чеком. и В налоговую нужно будет нести уже их. Примерно так.
no_fear: mitirev, спасибо большое... для меня это темный лес, но вы все-таки дали возможность пройти лучу солнца!!
Max: В случае схемы с продажей векселя и оплатой деньгами, возможно будет получить налоговый вычет по процентам по кредиту на покупку жилья за период с момента заключения договора до момента заключения сделки?
полная версия страницы