Форум » Юридические вопросы » Имущественный вычет » Ответить
Имущественный вычет
nicky: Здравствуйте! Кто знает, какая в нашей стране максимальная сумма имущественного налогового вычета? (125000, 1000000 или другая сумма?) Могут ли на нее претендовать счастливые обладатели векселей (обладающие ими менее 3-х лет)? Если в векселе зафиксирован один покупатель, а квартира будет оформлена на обоих супругов, могут ли оба супруга получать налоговые вычеты?
tango: Российская бизнес-газета" сегодня публикует приказ минфина и Федеральной налоговой службы, утвердивший единый стандарт обслуживания налогоплательщиков. В нем прописано, как и в какие сроки налоговики обязаны отвечать на запросы налогоплательщиков, проводить госрегистрацию юрлиц, ставить на налоговый учет организации и так далее. Единые стандарты обслуживания доведены до сведения налогоплательщиков: для этого их разместили в открытом доступе на сайте налоговой службы. 16.10.2008 Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков (ЕСОН, редакция3) Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков Во 2 разделе предусмотрено, что рассмотрение письменного заявления гражданина и документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета у работодателя, не может длиться более 30 календарных дней.
mitirev: А что есть сомнения в том, что налоговики этот срок выдерживают? Я не слышал, чтобы налоговая задерживала рассмотрение этих вопросов.
Михась: nicky пишет: Кто знает, какая в нашей стране максимальная сумма имущественного налогового вычета? (125000, 1000000 или другая сумма?) Какой суммой ограничивается имущественный налоговый вычет при покупке квартиры? Можно ли получить налоговый вычет с процентов банка по ипотечному кредиту? В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется в сумме, израсходованной физическим лицом на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них в размере фактически произведенных расходов. В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться: - расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме; - расходы на приобретение отделочных материалов; - расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты. Однако принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно только в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них. Обратите внимание: общая сумма имущественного налогового вычета не может превышать 1 000 000 рублей. Если для покупки жилья был взят кредит или заем в российских кредитных и иных организациях, то сверх этой суммы в качестве вычета принимается сумма уплаченных по этому кредиту (займу) процентов (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Имущественный налоговый вычет в суммах, фактически израсходованных на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), может быть предоставлен (по выбору покупателя жилья) двумя способами (пп. 2, 3 ст. 220 НК РФ, письмо ФНС России от 15.02.2007 N 04-2-02/150). 1. Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании: - налоговой декларации, подаваемой по окончании календарного года в налоговый орган по месту жительства; - письменного заявления о предоставлении имущественного вычета; - документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру; - платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств физическим лицом (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписок от продавца, подтверждающих оплату покупателем приобретаемого жилья, и другие документы) (п. 2 ст. 220 НК РФ, письмо МНС России от 30.01.2004 N ЧД-6-27/100). 2. Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода (календарного года) при его обращении к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по утвержденной форме. Форма уведомления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета утверждена приказом ФНС России от 07.12.2004 N САЭ-3-04/147. Для получения уведомления налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию по месту жительства письменное заявление с указанием: - паспортных данных; - адреса постоянного места жительства; - ИНН (при наличии); - наименования, ИНН и КПП организации, фактического и юридического адресов местонахождения налогового агента или фамилии, имени, отчества и ИНН индивидуального предпринимателя; - размера имущественного налогового вычета в части расходов, направленных на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов; - суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Вместе с заявлением налогоплательщик обязан представить копии документов, подтверждающих его право на получение имущественного налогового вычета, а при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем. Таким образом, имущественный вычет может быть предоставлен в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 1 000 000 рублей Проценты по ипотечному кредиту включаются сверх указанной суммы при получении налогового имущественного вычета.
Михась: а 125 тысяч - сейчас это к машине относится, к жилью это относилось (в ряде случаев) до 2005 г. Супруга тоже может подать на вычеты. если по договору проходит, но халява одноразовая... То есть второй раз взять не получится, а вдруг еще чего-то захочется прикупить из недвижимости. Хотя , как вариант, можно супругу новую взять :) Ст. 220 НК РФ пункт 2 части 1 При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 настоящего Кодекса. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Galka: а вот еще вопрос - %% только по ипотечным кредитам принимают к вычету или по потреб кредитам, по сути взятым до кучи к ипотеке тоже могут принять? Кто сталкивался? Кроме того, возможно ли, к примеру, расходы на приобретение строит. материалов отнести на созаемщика по ипот. договору, если он не явл. собственником приоберетенной недвижимости, а на расходы на покупку квартиры оформить вычет на себя или наоборот?!
vishnia: А что слышно о пересмотре суммы с 1 млн на 3 млн. Этот момент муссировался в докризисном периоде этого года.
pantte: пока НК РФ это не предусматривает
Pilot134: vishnia У Вас почему-то посты по 2 штуки все время вылетают... КнопЫчку надо один раз нажимать
tango: Galka пишет: %% только по ипотечным кредитам принимают к вычету Знаю, что расходы (т.е.уплата процентов) можно возместить только по ипотеке. И чтобы это было возможным, необходимо чтобы вы предоставили договор с банком, в котором черным по белому указано, что кредит взят для целей покупки жилья. А насчет созаемщика... лично мне кажется что он является практически таким же заемщиком, т.е. его также прописывают в договоре, либо заключают отдельный договор, но предмет договора указан, значит думаю, что можно. Только надо подтверждение, что он лично эти расходы осуществлял (т.е. платил проценты по кредиту).
НаталИи: А ФИО человека, вносившего деньги на счет, всегда пишут в платежке, которой вы платите проценты. То есть: плательщик тот-то, пасп. данные и проч. Нам иногда помогают родители. А имеем ли мы право вычета, если платили фактически-то не мы? Пусть не всегда? Возбудит ли сомнения фраза: "Дарение денежных средств близкому родственнику" в графе "Назначение платежа"? Вроде бы там же всё равно написано, что это плата по договору №, но этот договор - не обязательно открыт только для оплаты %% по кредиту, им ведь можно и для других целей пользоваться. Или как доказать, что это дарение было направлено исключительно на оплату %%?
Irina: tango , то есть,пока мы платим % по ипотечному кредиту,мы каждый год можем получать с суммы оплаченных за год процентов 13%? А потом ,получив квартиру в собственность ,можем получить 13% с суммы,уплаченной за квартиру? Реально ли все это оформить? Или я не так все поняла?
tango: НаталИи , по закону для получения имущественного вычета (и возмещения % по целевому кредиу на покупку жилья) важно, кто заявляет об этом, тот и предоставляет доказательства что именно он являлся плательщиком. Если эти расходы нес другой, ему и обращаться за возмещением. Irina, это цитата из НК ст 220, т.е. сможете получить и с суммы покупки жилья, и с суммы %% за кредит:2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться: расходы на разработку проектно-сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться: расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Max: Еще добавлю, что сумма к возмещению не может превышать реально уплаченных налогоплательщиком налогов за отчетный период. Т.е. если за год налогоплательщик уплатил подоходный налог 100000 руб., то налоговая вернет не более 100000, остальные тоже вернут, но не сразу. Обычно оформляют разрешение в налоговой, приносят его работодателю и работодатель выплачивает вам зарплату без удержания подоходного налога до тех пор, пока сумма к возмещению (по данным налоговой) не будет вам возвращена. Применительно к нашему случаю, у налоговой могут быть вопросы по поводу вексельной схемы, но вроде на форуме уже этот вопрос обсуждался. Есть прецеденты выплаты возмещения и по вексельной схеме. Что касается возмещения по процентам по кредиту, оно возможно только при условии, что в кредитном договоре указано, что кредит выдан на покупку жилья.
Max: НаталИи пишет: Возбудит ли сомнения фраза: "Дарение денежных средств близкому родственнику" Может и возбудит... Но, как я понял, банк самостоятельно ежемесячно списывает с вашего расчетного (текущего) счета проценты и основной долг. В таких документах по списанию в назначении должно быть написано "Оплата по договору...". Эти документы не должны вызвать вопросов. Главное, чтобы счет был открыт на ваше имя, тогда в платежных документах вы будете фигурировать в качестве плательщика. Имеет смысл проверить как оформляются эти документы сейчас, чтобы будущие документы оформлять так, чтобы минимизировать возможные вопросы со стороны налоговой.
Irina: tango ,Max ,спасибо! А когда же мы должны подавать документы в налоговую за 2008год? Кто-нибудь знает? Или может, кто-то уже получил имущ.вычет за 2007? Поделитесь опытом!
Pilot134: И еще вопрос, а в КАКУЮ ИФНС надо идтить?
pantte: в свою где прописан
pantte: Ребят, мы не имеем право получить вычет пока у нас в договоре не прописано, что мы покупаем объект незавершенного строительства квартиры (прав на квартиру). У нас предварительный договор купли продажи!!!!!!!! и вексель!!!!!! согласно п.1 ст. 220 НК РФ при приобретение квартиры в стоящемся доме или прав на квартиру для подтверждения права на имущественный вычет необходимо: - договор приобретения квартиры или прав на квартиру в строящемся доме - акт о передаче квартиры или документы подтверждающие право собственности на квартиру.
serge43: pantte пишет: - договор приобретения квартиры или прав на квартиру в строящемся доме - акт о передаче квартиры или документы подтверждающие право собственности на квартиру. Подтверждаю! +1.
Михась: pantte пишет: Ребят, мы не имеем право получить вычет пока у нас в договоре не прописано, что мы покупаем объект незавершенного строительства квартиры (прав на квартиру). про договора спорить не буду там тоже не все однозначно, но акт приема-передачи объекта недвижимости обязателен.. ...(для подтверждения того, что что-то вы все таки получили и самое главное для точного установления объекта недвижимости. Так как это является существенным условием договора по жилью, а из предварительного договора не ясно какой адрес будет и точное местонахождение объекта не определить..) а получить его по закону мы можем не ранее оформления в собственность на ДМС, промежуточный акт ремонтный для УФНС силы не имеет - это внутренний документ, нужный только для того, чтобы ремонт не сделать в чужой квартире... просто народ не читает до конца пространные пояснения... уже писал об этом ранее ... А вообще получение вычетов долгая процедура (если речь идет о получении денег с УФНС, а не выплата з.п вместе с подоходным, взамен ранее удерживаемого)
полная версия страницы